簿記&弥生の掲示板(件名必須)
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弥生会計上級2 - S・E
2017/10/18 (Wed) 11:06:46
S・Eです。売上原価の回答ありがとうございました。
弥生会計上級の追加の質問で、条件は前回売上原価の質問と同じ条件です。
会計期間8月~翌7月末、弥生会計を7/1に導入。
8/1~翌6/末まではまとめて入力済。7/1~7/24迄は伝票入力済。の条件。
消費税確定の問題で、******確定しました。
とあり、これに、仮に消費税が150,000円とすると
仕訳はどうなりますでしょうか?
残高試算表上では仮受消費税0円、
仮払消費税は金額が少し計上されていました。
仮に仮払消費税10,000円。
おそらく問題で7/24-7/31までの中に仕入処理が1件ありましたので、その数字が上がっていたのかもしれません・・・。
この場合、
企業実習で習った感じですと、
仮受消費税0 /仮払消費税10,000
雑損失160,000/未払消費税150,000
にするとおかしな気がするのですが、
簿記的に
仮受消費税160,000/仮払消費税10,000
/未払消費税150,000
で良いのでしょうか。
もし上記以外で、何かほかの箇所を確認するところがあれば
教えて頂きたいです。
Re: 弥生会計上級2 - S・E
2017/10/22 (Sun) 00:23:03
SEです。
本日、弥生会計上級を受験し無事リベンジができました!
上記の消費税の処理につきまして、恐らく自己解決できたと思われます。
今回受験した内容も、会計期間8/1-翌7/末
7/1から弥生会計導入。7/1-24まで取引入力済みでした。
問題を解く前に確認したところ、やはり、
仮受消費税、仮払消費税ともに残高試算表には0円。
7/25-7/31の取引処理に仕入れ処理など、
少し消費税が計上される問題がありました。
さくらと学ぼうテキストのp155-p158で、
期中導入でのそれ以前のデータを一括入力する際、
消費税を別記入力とありましたので、
別記入力はどこで見れるのか?を検定中に探していると、
集計→消費税集計表で確認できました。
この中の売上集計と仕入集計のぞれぞれ合計欄の消費税額を
仮受消費税****/仮払消費税○○○○
/未払消費税(確定額)
/雑収入(貸借差額)
(ソフトに入力した際の税区分を対象外にてしました)
としてみましたので、これで良いのかな?と思いますが、
いかがでしょうか。
検定自体は解答が公表されないのであってるかわかりませんが・・・。
ちなみに、棚卸減耗損を売上原価に含める問題も出ましたので、対処できました!ありがとうございました。
Re: 弥生会計上級2 - cmc横山
2017/10/29 (Sun) 13:37:06
SE様、連絡が遅くなり申し訳ありません。
試算表で仮受・仮払消費税が0はおかしいですね。
もしかしたら、税込試算表になっていたのではないでしょうか?
もしも税込経理であれば、租税公課/未払消費税になりますね
現状は推定なので、これくらいしか解答できません。
よろしくお願い申し上げます。
Re: 弥生会計上級2 - S・E
2017/11/14 (Tue) 14:52:14
SEです。
そうなんです。1度目の受験の際は、
税込経理を疑ったのですが、何度も確認して、
1度目も2度目も税抜き経理、内税でした。
1度目はテンパってしまって、
違うとわかっていても、試算表での
仮受0などで数字がなかったので、
租税公課***/確定消費税***
で処理してしまいましたが。。。。
2度目は、なんとか合格出来たので、
上記記載した、集計表からの数字の読み取りで
仮受消費税***/仮払消費税****
/未払消費税*****
/雑収入****
であっていたのかなと思います。